相続税ルールの見直し

スタッフブログをご覧の皆様 

管理課の北沢です。

令和8年度の税制改定により、賃貸用不動産の評価方法が見直されることになりました。 

🏠 相続税「5年ルール」比較

【5年以内】          【5年を超える】

🏠 不動産を取得・新築     🏠 不動産を取得・新築
    ↓                ↓
📅 相続・贈与まで5年以内   📅 相続・贈与まで5年超
    ↓                ↓
⚠️ 新しい評価方法       ✅ 従来の評価方法
    ↓                ↓
通常の取引価額を基準に評価    従来の方法で評価

 

メリット 👍 デメリット ⚠️
相続税対策を考えるきっかけになる 相続直前の不動産購入による節税効果が小さくなる場合がある
不動産の購入時期を含めて、早めに相続対策を考えられる 購入してから5年以内の物件は評価方法に注意が必要
「不動産を買えば節税」という単純な考え方を見直せる 物件によっては相続税の負担が大きくなる可能性がある

 ⚠️ 気をつけること

- 購入から相続までの期間を確認する

- 5年以内の賃貸物件は、評価方法に注意する

- 相続税だけでなく、購入費用や維持費・収益性も考える

- 購入前に税理士など専門家へ相談する

 

相続税の「5年ルール」により、相続直前に賃貸不動産を購入して相続税を抑える方法は、これまでより慎重な検討が必要となったということを学びました。

 

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お勉強の時間 暮らしノート 2026年10月23日
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